Comment fonctionne l’impôt communal du canton de Berne
En Suisse, l’impôt sur le revenu et la fortune se compose de trois étages : la Confédération, le canton et la commune. C’est le dernier qui varie le plus d’un endroit à l’autre, et c’est celui que chaque commune fixe elle-même.
Les communes bernoises fixent une quotité (Steueranlage), un facteur multiplicateur appliqué à l’impôt cantonal simple. Une quotité de 1,70 signifie 1,7 fois l’impôt simple au titre de la part communale.
Plus la quotité est basse, plus la charge communale est légère. Les données ci-dessous portent sur 335 communes bernoises et sur l’année 2025, telles que publiées par Canton de Berne – Steueranlagen der Gemeinden.
Où l’impôt communal est le plus bas, et le plus élevé
Voici les huit communes au taux le plus bas et les huit au taux le plus élevé du canton de Berne en 2025. La valeur médiane du canton est de 1,75.
| Les 8 taux les plus bas | Taux | Les 8 taux les plus élevés | Taux |
|---|---|---|---|
| Deisswil bei Münchenbuchsee | 0,89 | Schelten | 2,2 |
| Walliswil bei Niederbipp | 0,9 | Courtelary | 2,14 |
| Meienried | 1 | Schangnau | 2,1 |
| Rumendingen | 1 | Hasliberg | 2,1 |
| Berken | 1,1 | Sonvilier | 2,07 |
| Saanen | 1,1 | Renan (BE) | 2,04 |
| Muri bei Bern | 1,14 | Mont-Tramelan | 2,04 |
| Ittigen | 1,23 | Cormoret | 2,04 |
Les principales villes du canton de Berne
Le rang indique la position de la commune dans le canton, de la moins taxée à la plus taxée.
| Commune | Taux 2025 | Rang dans le canton |
|---|---|---|
| Biel/Bienne | 1,63 | 96ᵉ sur 335 |
| Saint-Imier | 1,75 | 182ᵉ sur 335 |
| Tramelan | 1,94 | 310ᵉ sur 335 |
| Moutier | 1,94 | 302ᵉ sur 335 |
Comment la fiscalité se répercute sur les prix immobiliers
Le mécanisme est le même que pour n’importe quel avantage attaché à un lieu. Si habiter une commune réduit durablement la charge fiscale d’un ménage, la demande pour les logements de cette commune augmente, et les prix s’ajustent jusqu’à absorber une partie de l’avantage.
Autrement dit, l’économie d’impôt est capitalisée dans le prix du logement : l’acheteur paie d’avance une partie des impôts qu’il ne paiera pas. C’est l’une des raisons pour lesquelles deux communes voisines, comparables en desserte et en paysage, peuvent présenter des niveaux de prix nettement différents.
Attention toutefois : l’effet n’est pas le même pour tous les biens. Il est marqué sur le haut de gamme, où l’enjeu fiscal en francs est élevé, modéré sur le logement familial, et faible sur un premier achat où le budget total prime. Pour un bien locatif, il est quasi nul : l’investisseur est imposé selon son propre domicile, pas celui du bien.
Ce que ce taux ne dit pas
Un classement des communes par taux est utile, mais il ne suffit pas à conclure qu’une commune est « avantageuse ». Quatre réserves s’imposent.
- Le taux communal n’est qu’une partie de la charge. Le barème cantonal, les déductions et l’impôt fédéral direct s’y ajoutent, et votre situation personnelle — revenu, fortune, structure familiale — change le résultat.
- Les cantons ne se comparent pas entre eux. Un coefficient vaudois, des centimes genevois, une quotité bernoise et un coefficient valaisan avec indexation ne mesurent pas la même chose. Ce classement ne vaut qu’à l’intérieur du canton de Berne.
- Les taux changent. Les valeurs ci-dessus portent sur 2025 et sont révisées périodiquement par les autorités communales.
- La contrepartie compte. Une commune au taux élevé peut offrir des écoles, des équipements et des services qui pèsent autant dans la décision d’un acheteur que l’écart d’impôt.
Aucun des éléments de cette page ne constitue un conseil fiscal. Pour chiffrer votre situation, adressez-vous à l’administration fiscale compétente ou à un conseiller fiscal.
Ce que cela change si vous vendez
- Si votre commune est fiscalement attractive dans son canton, mentionnez-le comme un fait vérifiable, sans calcul personnalisé : la situation d’un acheteur dépend de la sienne.
- Vérifiez le taux en vigueur pour l’année en cours avant de l’écrire : une valeur de l’an dernier peut être fausse.
- Si votre commune est moins avantageuse, mettez en avant les contreparties concrètes : écoles, transports, équipements, entretien des espaces publics.
- Ne promettez jamais un montant d’économie à un acheteur ; orientez-le vers un conseiller fiscal.
- Rappelez-vous que l’argument ne porte pas sur un acheteur investisseur, qui sera imposé à son propre domicile.
La fiscalité communale n’est qu’un critère parmi ceux qui font le prix d’un bien. Retrouvez les autres dans notre série sur les critères de valeur, sur le blog neho.
Sources
Canton de Berne – Steueranlagen der Gemeinden, données 2025. Consulter la source. Les taux sont repris tels que publiés ; aucune valeur n’est estimée.
Comment neho vous aide sur ce point
Le poids de la fiscalité communale du canton de Berne ne se lit pas dans un barème : cela se lit dans les transactions comparables de votre quartier. neho combine l’analyse des données de marché et le regard d’un courtier local qui connaît les immeubles, les rues et les acheteurs de votre secteur.
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